Kunnanhallitus
Pöytäkirja 27.03.2025/Pykälä 93

Kunnanhallitus 27.03.2025 § 93  

28/02.02.02/2025  

Päätösesitys Kunnanhallitus päättää 
1) merkitä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen esityslistan liitteen mukaisena tiedoksi
2) palauttaa tilinpäätöksen valmisteluun

Päätös Päätösesitys hyväksyttiin

Käsittely Hyvinvointijohtaja selosti asiaa keskeytetyn kokouksen aikana.
Elinvoimajohtaja selosti asiaa keskeytetyn kokouksen aikana.
Tekninen johtaja selosti asiaa keskeytetyn kokouksen aikana.

Perustelut

Kunnan kirjanpitovelvollisuuteen, kirjanpitoon ja tilinpäätökseen sovelletaan kuntalain lisäksi kirjanpitolakia. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto antaa ohjeita ja lausuntoja kirjanpitolain ja kuntalain tilinpäätöstä sekä toimintakertomusta koskevien säännösten soveltamisesta.

Kunnan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Lisäksi kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös.

Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä, annettava tilinpäätös tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.

Seuraavassa esitetään Pelkosenniemen kunnan talouden kehitys pääasiassa keskeisten tuloslaskelman erien näkökulmasta:

Toimintatuotot vuonna 2024 ovat 1,454 miljoonaa euroa, joka on 72 000 euroa vähemmmän (4,69 %) talousarvioon nähden. Toimintatuotot ovat pienentyneet n. 99 000 euroa edellisvuoteen nähden.

Toimintakulut vuonna 2024 olivat yhteensä 5,345 milj. euroa, joka on 193 000 euroa (3,48 %) vähemmän talousarvioon nähden. Toimintakulut kasvoivat 419 000 euroa (8,5 %) edellisvuoteen nähden.

Palkat ja palkkiot olivat yhteensä 2,261 milj. euroa, mikä ylittää talousarvion n. 90 000 eurolla (4,1 %). Edellisvuoteen nähden palkkakertymä kasvoi 191 000 eurolla (9,2 %).

Toimintakate vuonna 2024 oli 3,873 milj. euroa, joka on 139 000 euroa (3,5 %) parempi kuin talousarviossa varauduttiin. Toimintakate kasvoi 584 000 euroa 17,8 % edelliseen vuoteen verrattuna.

Verotuloja kertyi vuonna 2024 4,083 milj. euroa, mikä on 22 000 euroa (0,5 %) parempi kuin talousarviossa on arvioitu. Verokertymä laski 84 000 euroa (2 %) edellisvuoteen nähden.

Valtionosuudet vuonna 2024 olivat yhteensä 627 000 euroa, mikä on 31 000 euroa (4,7 %) vähemmän kuin talousarviossa on arvioitu. Valtionosuutta kertyi 454 000 euroa (262,4 %) enemmän kuin edellisvuonna.

Vuosikate vuonna 2024 on 628 000 euroa positiivinen, mikä on 183 000 euroa (41,29) parempi kuin talousarviossa oli arvioitu. Vuosikate pieneni edellisvuodesta 319 000 euroa (33,7 %).

Suunnitelman mukaiset poistot toteutuivat 26 000 euroa (3,85 %) muutettua talousarviota suurempana ja kasvoivat edellisvuoteen verrattuna 168 000 euroa (31,8 %).

Tilikauden tulos oli 68 045 euroa alijäämäinen, mikä on 158 000 euroa parempi muutettuun talousarvioon 2024 verrattuna. Tulos heikkeni edelliseen vuoteen verrattuna 486 000 euroa (116,3 %)

Tilikauden 2024 jälkeen kertynyt ylijäämä on 5,924 milj. euroa

Tilinpäätös ei valmistu maaliskuun loppuun mennessä. Pelkosenniemen-Savukosken kiinteistökuntayhtymä ei ole toimittanut Pelkosenniemen kunnalle konsernitilinpäätöksen vaadittavia tietoja. Tilinpäätöksen käsittely 27.3.2025 koskee vain kunnan osuutta. Kuntakonsernin tiedot ovat kesken. Tilinpäätöksen voi allekirjoittaa vasta kun konsernin tiedot ovat toimitettu asianmukaisesti.  Tietopyyntö tarvittavista tiedoista konsernitilinpäätöstä varten on toimitettu konserniyhteisöille vt. kunnanjohtajan toimesta sähköpostilla 31.12.2024. Tilintarkastajaan on oltu yhteydessä asian keskeneräisyyden vuoksi.

Valmistelija Talous- ja hallintopäällikkö Lauri Lehtinen 040 725 2991

Esittelijä Kunnanjohtaja Mikko Merikanto

Tiedoksi Valtuusto
Tarkastuslautakunta
Tilintarkastaja

Muutoksenhaku Päätökseen, joka koskee vain asian valmistelua tai täytäntöönpanoa, ei saa kuntalain 136 §:n mukaan hakea muutosta.