Kunnanhallitus
Esityslista 01.12.2025/Asianro 404

Kunnanhallitus 01.12.2025     

107/02.02.00/2024  

Päätösesitys Kunnanhallitus päättää esittää valtuustolle talousarviomuutoksen hyväksymistä liitteen mukaisena

Päätös  

Käsittely

Perustelut

Pelkosenniemen kunnanvaltuusto on hyväksynyt talousarvion vuodelle 2025 29.11.2024 § 102. Vuoden 2025 aikana on tehty talousarvio muutoset, jotka valtuusto on hyväksynyt 30.5.2025 § 36 ja 10.11.2025 92. Talousarviomuutoksilla tilikauden alijäämäksi on arvioitu -124 316 euroa.

Talousarviossa 2025 sitovuustasot on määritelty niin, että vastuualueet ovat sitovia kunnahallitukseen ja toimialat sekä lautakunnat ovat sitovia valtuustoon. Voimassa olevan hallintosäännön 64 § mukaisesti talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä valtuustolle siten, että valtuusto ehtii käsitellä muutosehdotukset talousarviovuoden aikana.

Talousarvioennusteen mukaan hyvinvointipalvelut ovat kokonaisuudessaan ylittämässä arvioidun budjettinsa. Ylitys toimintakatteessa on ennusteen mukaan 2,9% eli noin 85 000 €. Hyvinvointipalveluiden toimialueen toiminnan tuotot jäävät 10 000 € alle arvioidun ja toiminnan menot ovat 75 000 € arvioitua suuremmat. Tuottojen alittuminen kohdistuu vapaa-aikapalveluiden vastuualueelle.

Ylitys muodostuu pääasiallisesti varhaiskasvatuksen menoista, joita ei ole osattu arvioida vuonna 2024 tehtäessä vuoden 2025 talousarviota. Varhaiskasvatuksen lasten määrä on lisääntynyt elokuusta alkaen ollen nyt 10 lasta arvioitua enemmän, tämän vuoksi on henkilöstöä jouduttu palkkaamaan lisää ja lasten ravintokulut ovat nousseet sekä sänkyjä on jouduttu hankkimaan lisää. Lisäksi henkilökunnan työterveys ja työnohjauskulut ovat olleet arvioitua isommat.

        Työntekijöiden palkkakulut 48 000 €

o   2 työntekijän irtisanoutumiskulut ja 2,5 työntekijää 8-12/2025

        Lasten ravintomenot 12 000 €

o   10 lasta 8-12/2025

        Sänky hankinnat  5 000 €

        Työterveyskulut  13 000 €

        Työnohjauskulut  5 000 €

Yhteensä   83 000 €

Varhaiskasvatuksen vastuualueen ylitys olisi 16 500 €, jos talousarvion suunnitellussa olisi osattu huomioida lasten suhteellisen määrän lisäys ja siitä johtuvat kulut sekä nousevat työterveyden ja työnohjauksen kulut. Tämä oli voitu kattaa hyvinvointipalveluiden toimialan sisällä tehtävillä muutoksilla vastuualueiden budjetteihin, jotta varhaiskasvatuksen toimintakatteen ylitys olisi saatu tasattua. Varhaiskasvatuksen vastuualue ylittää kokonaisuudessa arvioidun budjetin toimintakatteen jopa 100 000 €.

Hyvinvointipalveluiden toimintakatteen ylityksen kattamiseksi tarvitaan talousarvioon 2,9 % lisämääräraha 85 000 €. Tämän lisäksi toimialan sisällä siirretään määrärahoja vastuualueiden välillä tasaamaan budjettien toteumia. Perusopetuksen palveluiden ostosta siirretään 15 000 euroa varhaiskasvatuksen palveluiden ostoihin. Käyttötalouden muutokset on esitetty talousarviomuutosesitys 2025 esityksessä tarkemmin. Liitteissä on esitys muutoksen vaikutuksista kunnan tuloslaskelmaan sekä rahoituslaskelmaan. Esitetyillä muutoksilla ei haeta vaikutuksia toimintatavoitteisiin eikä investointi ja rahoitusosaan. Esitetyillä muutoksilla kunnan alijäämä painuu arviolta vuoden 2025 osalta -209315,78 euroon.

Esityslistan liitteenä on esitys muutoksista, päivitetty rahoituslaskelma ja päivitetty tuloslaskelma. 

Valmistelija Hyvinvointijohtaja Sirpa Koskenlaine

 Talous- ja hallintopäällikkö Lauri Lehtikero

Esittelijä vt. kunnanjohtaja Mikko Merikanto

Tiedoksi Valtuuston esityslistalle

Muutoksenhaku Päätöksestä voi tehdä kuntalain 134 §:n mukaisen oikaisuvaatimuksen.